Estava, como de costume, lendo alguns fóruns sobre Sped e me deparei com uma dúvida sobre a EFD. A pessoa perguntava se alguém poderia informá-la se “valores de ‘ICMS Diferencial Alíquota’ apurados ‘Extra Conta Gráfica e Não Creditado’ devem ser incluídos no campo 4 do Registro E110 e no Registro E11”.

Quando surgir alguma dúvida sobre onde se deve incluir determinado valor, deve-se primeiro verificar onde o valor desse diferencial se encontra descrito no documento fiscal. Existe, no site oficial do Sped, um Guia Prático da Escrituração Fiscal Digital, onde pode-se encontrar o que deve seguir nesses registros.

Para acessar o guia, clique aqui.